老牌移民國家紛紛抬高移民門檻之時,歐洲不少國家則向房產(chǎn)投資移民張開懷抱。葡萄牙、西班牙、希臘、塞浦路斯等國家的買房移民政策賺足中國人的眼球。
購買海外房產(chǎn),了解和熟悉相關(guān)的房產(chǎn)稅費是投資者必須做的功課之一。歐洲房地產(chǎn)稅收種類較多,為了避免重復交稅、漏稅,完整核算投資,中國投資者在買房之前不妨了解各國的房產(chǎn)稅情況。究竟該繳哪些稅?
請大家對癥下藥,自我修煉~
增值稅(IVA)
葡萄牙買房移民的房產(chǎn)增值稅是葡萄牙在1986年加入歐洲共同體后開始征收的稅種。在葡萄牙境內(nèi)進行的所有商品和服務交易,以及從歐盟以外進口的商品等均需交納增值稅。葡萄牙增值稅采用三種稅率,一般稅率為23%,優(yōu)惠稅率為12%,較優(yōu)惠稅率為6%。
房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅(IMT-MunicipalProperty Transfer Tax)
葡萄牙境內(nèi)所有房產(chǎn)、地產(chǎn)在進行買賣時均須交納房地產(chǎn)交易稅,是買方對所購物業(yè)的應繳稅款。稅費征收基數(shù)取房地產(chǎn)成交價格或房地產(chǎn)注冊登記價格二者較高者。鄉(xiāng)村類房地產(chǎn),交易稅為成交價的5%。位于城鎮(zhèn)的房地產(chǎn),交易稅稅率根據(jù)成交價的高低而不同:房地產(chǎn)買賣合同金額在92407歐元以下免交房地產(chǎn)交易稅;92407至574323歐元之間采用2%至8%滑動稅率;超過574323歐元,房地產(chǎn)交易稅稅率固定為6%。房地產(chǎn)交易稅由房屋買主支付,一般在支付房款同時或者在支付房款后的首先個工作日支付,在國外進行的房產(chǎn)交易,必須在房產(chǎn)交易后的下一個月內(nèi)完稅。
房地產(chǎn)稅/物業(yè)稅(IMI-Municipal Property Tax)
葡萄牙買房移民擁有的房地產(chǎn)每年應交納房地產(chǎn)稅,屬地稅范疇。鄉(xiāng)村類房地產(chǎn)稅收比例為0.8%,城鎮(zhèn)類房地產(chǎn)稅率在0.2%-0.5%之間。稅收基數(shù)按房地產(chǎn)登記注冊價格核算,并由地方政府進行周期性復核,稅額征收核算基數(shù)通常為房地產(chǎn)市場價格的80-90%。
印花稅(IS)
葡萄牙買房移民的印花稅以經(jīng)濟活動中簽立的各種合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移文件、營業(yè)賬簿、書冊等為對象所課征的稅。葡萄牙征收印花稅有兩種方式:一種是固定稅率,如支票、商業(yè)簿冊、遺囑、不動產(chǎn)登記等,取費金額從5分到25歐元不等;另一種方式是按合同總金額一定比例收取印花稅,稅率從0.04%-25%不等,此類合同包括不動產(chǎn)買賣、捐贈、保函、抵押、保險單等。
需要一次性繳納的費用:
1、開設稅號的費用大概在200—300歐元之間,還有一定比例的附加稅;
2、律師費用:大概占房產(chǎn)總凈值的1%—1.5%,還有一部分增值稅;
3、土地注冊費:這項費用較終是交給希臘土地注冊局的,按照房產(chǎn)總價值的0.47%收取,還要加上增值稅;
4、過戶費:稅率為3%,在簽署購房合同時,一次性付給當?shù)氐亩悇站郑?/p>
5、增值稅:在2005年之后獲得建筑許可的項目或房產(chǎn),才需要繳納增值稅,但不需要付過戶費。在希臘境內(nèi),增值稅普遍是23%,但某些島嶼上是16%;
6、資金收益稅:這項稅收是基于將來房產(chǎn)出售的,房產(chǎn)持有時間越長,資金收益稅越低。
年度費用:
1、年度產(chǎn)權(quán)稅:按照房產(chǎn)所在地的房價、房產(chǎn)年數(shù)和建筑面積來決定,稅率為房產(chǎn)價值的0.3%—0.8%,大約每年500歐元;
2、物業(yè)管理稅:根據(jù)房產(chǎn)戶型和樓盤差異,物管費也不同,大約300歐元/年。
印花稅
房價在170,860歐元以下,繳納0.15%印花稅;房價超過170,860歐元的則繳納0.20%。
以上稅費是塞浦路斯進行購房交易時所產(chǎn)生的費用,一次性收取。在獲得房產(chǎn)之后,每年還需要繳納一定的房產(chǎn)維護費用。主要有以下幾種:
1.不動產(chǎn)稅。每一個不動產(chǎn)所有權(quán)人每年需根據(jù)其不動產(chǎn)價值繳納一定稅費,以 30萬歐元的房產(chǎn)為例,每年繳納的不動產(chǎn)稅費大約為1200歐元。
2.市政稅。房產(chǎn)所有權(quán)人需要每年向地方政府繳納一些稅費,該稅費根據(jù)房產(chǎn)大小,因房產(chǎn)所在區(qū)域管轄的區(qū)政府政策不同而數(shù)額不同。該稅費基本用于政府垃圾處理、街燈等成本。
3.物業(yè)費。一般塞浦路斯物業(yè)管理費用中包含:用于清潔和維護花園、游泳池及其他公共區(qū)域設施所產(chǎn)生的費用,此項費用主要適用于公寓住宅,所收取費用取決于小區(qū)中所提供的服務、設施及物業(yè)大小。
4.物業(yè)保險費。根據(jù)業(yè)主購買保險的種類而不同。
房產(chǎn)交易產(chǎn)生的稅費
1、增值稅/轉(zhuǎn)讓稅
新房繳納增值稅,房產(chǎn)類型不一樣,增值稅也不一樣,其中居住住宅,增值稅約為房價的10%,商用住宅或土地約為房價的21%。二手房繳納房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅,西班牙各個城市之間轉(zhuǎn)讓稅的稅率不一樣,其中馬德里約為房價的6%,巴塞羅那約為房價的10%,若是租約商鋪則僅為3%。
2、印花稅
印花稅的稅率多少要看地區(qū)。馬德里的印花稅約為房價的1%左右,巴塞羅那約為房價的1.5%左右,如果是租約商鋪則為1.8%。
3、購房律師費
約為房價的1.21%,這個需要以律師出具的費用清單為準。
維護房產(chǎn)產(chǎn)生的稅費
1、年度房產(chǎn)稅
年度房產(chǎn)稅,約為地籍房價的0.4-1.1%,具體稅率根據(jù)各個城市的市政價值在此區(qū)間浮動,地籍房價通常是市場房價的70%左右。
2、財產(chǎn)稅
如果購買的房產(chǎn)較貴,政府會收取財產(chǎn)稅。當在西班牙所擁有的總財產(chǎn)超過70萬歐元時(巴塞羅那地區(qū)為50萬歐元),超過的部分需繳納財產(chǎn)稅,約為0.2-2.75%。
3、稅務代表費
大約1000歐/年/家庭。這不是政府必須強制繳納的費用,但【永銘國際】的西班牙移民項目總監(jiān)建議西班牙購房移民人士較好選擇稅務代表,因為西班牙所涉及的稅種很復雜,有一些稅費需要每3個月計算一次,并直接關(guān)系到客戶的身份能否順利延簽。
4、物業(yè)管理費
根據(jù)客戶購買房產(chǎn)的戶型及樓盤差異,物業(yè)管理費各不相同。
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